Claudio Zemp ist Redaktor bei "Schweizer Personalvorsorge"

Die wichtigen Zahlen auf einen Blick: Pensionskassenstatistik 2017 Quelle: Bundesamt für Statistik

Sieben Schlüssel zum BVG

Publiziert

Fast alle haben eine 2. Säule, doch kaum jemand weiss über die berufliche Vorsorge Bescheid. Damit nichts schiefgeht, stehen die Stiftungsräte jeder Pensionskasse in der Verantwortung. Auch bei grossen Sammelstiftungen, die in den letzten Jahren wichtiger wurden.

Die berufliche Vorsorge der Schweiz ist nicht frei von Rätseln. Aber wenn man sich an die Zahlen hält, ist sie nicht unergründlich. Ein Versuch, die Materie anhand
von sieben Begriffen aufzuschlüsseln.

Gesetz
Am 1. Januar 1985 war die Geburtsstunde der 2. Säule, dann trat das Bundesgesetz über die berufliche Alters- und Hinterlassenen und Invalidenvorsorge in Kraft. In
der Branche nennt man es liebevoll BVG. Im Gesetz (Artikel 8, Koordinierter Lohn) steht beispielsweise, welche Löhne obligatorisch zu versichern sind. Das Gesetz
regelt auch die Vorsorgepflicht des Arbeitgebers (Artikel 11) und äussert sich in Artikel 14 zur Höhe der Altersrente. In der Bundesverfassung schreibt Artikel
113 vor, dass alle Angestellten obligatorisch versichert sind. Selbstständige können sich freiwillig versichern. Die Wahl der Pensionskasse ist jedoch Sache des
Arbeitgebers, die 2. Säule ist also immer  an den Lohn gebunden. Wer nichts verdient oder nur sehr wenig, hat auch keine berufliche Vorsorge.

Umwandlungssatz
Der Zankapfel Nummer eins in der Landschaft der 2. Säule heisst Umwandlungssatz. Für die Pensionskassen ist es ärgerlich, dass das Gesetz via den
Umwandlungssatz das minimale Leistungsversprechen vorschreibt. Der Mindestumwandlungssatz beträgt nämlich 6,8 Prozent. Also der Faktor, mit dem das
individuell angesparte Kapital von Herrn und Frau Schweizer am Tag der Pensionierung in eine Jahresrente umgewandelt wird. Für überobligatorische Leistungen
gilt der Mindestumwandlungssatz aber nur bedingt. In der Realität gibt es bei den meisten Pensionskassen tiefere Umwandlungssätze, weil 85 Prozent der
BVG-Destinatäre überobligatorische Anteile haben. Um das Obligatorium dennoch einzuhalten, führen die Kassen eine Schattenrechnung.

Parität
Die berufliche Vorsorge funktioniert nach dem Milizsystem. Jede Pensionskasse wird durch einen Stiftungsrat geführt. Dieser ist stets paritätisch besetzt,
es sitzen darin also gleich viele Arbeitnehmer-wie Arbeitgebervertreter. Zum Milizsystem gehört auch, dass der Stiftungsrat ein Ehrenamt ist. Die allermeisten
Stiftungsräte haben einen anderen Beruf, es gibt kaum Profis. Deshalb sind sie auch verpflichtet, sich permanent weiterzubilden. Bezüglich der Festsetzung
der Parameter der Pensionskasse hat das oberste Organ der Kasse weitreichende Freiheiten. Seine Verantwortung ist unteilbar. Jeder Stiftungsrat haftet persönlich
mit seinem eigenen Vermögen dafür, dass bei der Verwaltung des Vorsorgekapitals nichts schiefgeht.

Sammelstiftungsboom
Die Zahl der Pensionskassen in der Schweiz schrumpft seit Jahren. 1997 waren es mehr als doppelt so viele Kassen wie Ende 2017, als es 1643  Vorsorgeeinrichtungen gab. Im internationalen Vergleich sind das immer noch viele, und der Prozess der Konsolidierung dürfte weitergehen. Die Zahl der Versicherten der 2. Säule wächst dagegen. Ebenfalls steigt der Anteil jener, die in einer Sammeleinrichtung versichert ist. Ende 2017 war erstmals die Mehrheit aller Versicherten
der 2. Säule einer Sammel- oder Gemeinschaftseinrichtung angeschlossen. Aufgrund ihrer Grösse haben Sammelstiftungen gewisse Vorteile in der Anlage
des Kapitals. Da die einzelnen Einrichtungen aber sehr unterschiedlich organisiert sind, lohnt es sich für die KMU, bei der Wahl der Vorsorge nicht nur auf die
Leistungsparameter zu schauen, sondern auch auf die Struktur der Kasse.

Kapitaldeckung
Der grösste Teil des Vermögens von Herrn und Frau Schweizer steckt in der Pensionskasse. Diese verwaltet es im Sinne der Versicherten und hat Vorschriften,
wie sie das Kapital anlegen darf. Beispielsweise in Aktien, Obligationen oder Immobilien. Deshalb besitzen viele Pensionskassen Wohnhäuser oder Bürogebäude.
So haben selbst Mieterinnen und Mieter, die kein Haus besitzen, via ihre Pensionskasse einen Teil ihres Vermögens in Immobilien investiert. Obligationen
werfen an den Kapitalmärkten aber kaum mehr eine Rendite ab, weil das weltweite Zinsniveau sehr tief ist. Darum investieren Pensionskassen lieber in Aktien.
Sie sind dabei aber auf Gedeih und Verderb auf gute Ergebnisse an der Börse angewiesen, um die nötige Rendite zu erwirtschaften, die sie zur Finanzierung der
Renten brauchen.

Lebenserwartung
Wir leben immer länger. Diese gute Nachricht für die Rentnerinnen und Rentner ist eine Herausforderung für Sozialversicherungen. Für die 1. Säule ist das noch
stärker ein Problem. 1990 gab es in der AHV noch vier Erwerbstätige pro Rentner, 2040 werden es gemäss der Prognostik des Bundes noch zwei Komma
zwei Erwerbstätige sein. Die Sozialversicherungen werden also entsprechend teurer, je länger wir leben. Beim Design der AHV bezogen Neurentner im Schnitt
13 Jahre lang eine Altersrente. Heute leben sie im Durchschnitt über 24 Jahre als Rentnerinnen und Rentner. Da braucht es keinen Mathematiker, um auszurechnen,
dass diese Rechnung einzig dank der Zuwanderung von jungen Arbeitskräften bisher aufgehen konnte.

Rentenalter
Im Gegensatz zur AHV, wo in der Schweiz das allgemeine Pensionsalter 64 für Frauen und 65 für Männer gilt, gibt es in der 2. Säule mehr Bewegungsfreiheit. Die
Pensionskassen können im Reglement ein anderes ordentliches Referenzalter festsetzen. Dies ermöglichte in vergangenen Zeiten viele Frühpensionierungen.
Heute nutzen viele Kassen diesen Spielraum, um älteren Mitarbeitenden zu ermöglichen, freiwillig länger zu arbeiten.

EVENTS

Ilmac Lausanne

Networking. Forum. Aussteller

Datum: 07. - 08. Oktober 2020

Ort: Lausanne (CH)

Blezinger Healthcare

2. Fachkonferenz – Die Psychiatrie der Zukunft

Datum: 08. - 09. Oktober 2020

Ort: Köln (D)

analytica

Leitmesse für Labortechnik, Analytik, Biotechnologie und analytica conference

Datum: 19. - 22. Oktober 2020

Ort: München (D)

Blezinger Healthcare

10. Fachkonferenz "Das Spital der Zukunft"

Datum: 22. - 24. Oktober 2020

Ort: Luzern (CH)

ArbeitsSicherheitSchweiz

Fachmesse für Arbeitssicherheit, Gesundheitsschutz & Gesundheitsförderung am Arbeitsplatz

Datum: 04. - 06. November 2020

Ort: Bern (CH)

Medica

Die Weltleitmesse der Medizinbranche

Datum: 16. - 19. November 2020

Ort: Düsseldorf (D)

Compamed

Fachmesse für Produkte aus der medizinischen Vorproduktion

Datum: 16. - 19. November 2020

Ort: Düsseldorf (D)

Empack Schweiz

The Future of Packaging Technology

Datum: 18. - 19. November 2020

Ort: Zürich (CH)

Logistics & Distribution

Schweizer Fachmesse für Logistik und Transport

Datum: 18. - 19. November 2020

Ort: Zürich (CH)

Cleanzone

Internationale Fachmesse und Kongress für Reinraumtechnologie

Datum: 18. - 19. November 2020

Ort: Frankfurt am Main (D)

all4pack Paris

The global marketplace for Packaging Processing Printing Handling

Datum: 23. - 26. November 2020

Ort: Paris (F)

SPS IPC Drives

Europas führende Fachmesse für elektrische Automatisierung

Datum: 24. - 26. November 2020

Ort: Frankfurt (D)

Automatica

Leitmesse für intelligente Automation und Robotik

Datum: 08. - 11. Dezember 2020

Ort: München (D)

Heimtextil

Weltweit führenden Fachmesse für Wohn- und Objekttextilien

Datum: 12. - 15. Januar 2021

Ort: Frankfurt (D)

FBKplus

Schweizer Fachmesse für Bäckerei-, Konditorei- und Confiseriebedarf

Datum: 16. - 19. Januar 2021

Ort: Bern (CH)

FutureHealth

REDESIGNING HEALTHCARE.

Datum: 19. Januar 2021

Ort: Basel (CH)

Pro Sweet Cologne

Internationale Zuliefermesse für Süsswaren- und Snackindustrie

Datum: 31. Januar - 03. Februar 2021

Ort: Köln (D)

maintenance Schweiz

Schweizer Fachmesse für industrielle Instandhaltung und Facility Management

Datum: 10. - 11. Februar 2021

Ort: Zürich (CH)

Pumps & Valves

Fachmesse für Pumpen- und Ventiltechnik

Datum: 10. - 11. Februar 2021

Ort: Zürich (CH)

BioFach

Weltleitmesse für Bio-Lebensmittel

Datum: 17. - 20. Februar 2021

Ort: Nürnberg (D)

Vivaness

Internationale Fachmesse für Naturkosmetik

Datum: 17. - 21. Februar 2021

Ort: Nürnberg (D)

interpack

Führende Messe für Prozesse und Verpackung

Datum: 25. Februar - 03. März 2021

Ort: Düsseldorf (D)

LogiMat

Internationale Fachmesse für Intralogistik

Datum: 09. - 11. März 2021

Ort: Stuttgart (D)

Schweizer Planertag

Treffpunkt der Planer, Ingenieure und Installateure

Datum: 16. März 2021

Ort: Campussaal Brugg (CH)

Swiss eHealth Forum

Forum mit dem Thema Integrierte Versorgungsmodelle-Rahmen, Erfolgsfaktoren und Umsetzung

Datum: 11. - 12. März 2021

Ort: Bern (CH)

INTERNORGA

Leitmesse für den Ausser-Haus-Markt

Datum: 12. - 16. März 2021

Ort: Hamburg (D)

Pro Wein

Internationale Fachmesse Weine und Spirituosen

Datum: 21. - 23. März 2021

Ort: Düsseldorf (CH)

Anuga FoodTec

Internationale Zuliefermesse für die Lebensmittel-und Getränkeindustrie

Datum: 23. - 26. März 2021

Ort: Köln (D)

LOPEC

International führende Fachmesse mit Kongress für Gedruckte Elektronik

Datum: 23. - 25. März 2021

Ort: München (D)

Trendtage Gesundheit Luzern

Die TGL sind die führende nationale Plattform für Trends und Perspektiven im Gesundheitswesen.

Datum: 27. März - 01. April 2021

Ort: Luzern (CH)

HR Festival

ehemals Personal Swiss

Datum: 30. - 31. März 2021

Ort: Zürich (CH)

Hannover Messe

Weltleitmesse der Industrie - Industrie 4.0 trifft Logistik 4.0

Datum: 12. - 16. April 2021

Ort: Hannover (D)

Altenpflegemesse

Leitmesse für die Pflegewirtschaft

Datum: 13. - 15. April 2021

Ort: Hannover (D)

DMEA

Connecting Digital Health

Datum: 13. - 15. April 2021

Ort: Berlin (D)

Lebensmitteltag

Die führende schweizerische Lebensmittelfachtagung von bio.inspecta und SQS

Datum: 15. April 2021

Ort: Luzern (CH)

MedTech Summit

Kongress technologie- und marktrelevanten Themen aus der Medizintechnik- und Gesundheitsbranche

Datum: 20. - 22. April 2021

Ort: Nürnberg (D)

Medtec Live

ein Joint Venture der MT-CONNECT und Medtec Europe

Datum: 20. - 22. April 2021

Ort: Nürnberg (D)

Control

Internationale Fachmesse für Qualitätssicherung

Datum: 04. - 07. Mai 2021

Ort: Stuttgart (D)

T4M

Die neue Messe für Medizintechnik in Stuttgart.

Datum: 04. - 06. Mai 2021

Ort: Stuttgart (D)

LABVOLUTION

Europäische Fachmesse für innovative Laborausstattung und für die Optimierung von Labor-Workflows

Datum: 05. - 06. Mai 2021

Ort: Hannover (D)

TUTTOFOOD

Internationale B2B-Messe für Food & Beverage

Datum: 17. - 20. Mai 2021

Ort: Mailand (I)

Symposium | Fachmesse

Fachmesse 2. Säule sowie ein Vorsorge-Symposium

Datum: 09. - 10. Juni 2021

Ort: Zürich (CH)

Achema

Internationale Leitmesse der Prozessindustrie

Datum: 14. - 18. Juni 2021

Ort: Frankfurt am Main (D)

Securite Lausanne

Die Schweizer Fachmesse

Datum: 16. - 18. Juni 2021

Ort: Zürich (CH)

LASER World of PHOTONICS

Weltleitmesse für Komponenten, Systeme und Anwendungen der Photonik

Datum: 21. - 24. Juni 2021

Ort: München (D)

Oils + fats

Leitmesse der Öl- und Fettindustrie in Europa.

Datum: 14. - 16. September 2021

Ort: München (D)

Swiss Medtech Expo

Advanced Manufacturing

Datum: 14. - 15. September 2021

Ort: Luzern (CH)

AM Expo

Formen und Bauteile aus dem Drucker

Datum: 14. - 15. September 2021

Ort: Luzern (CH)

Ilmac

Fachmesse für Prozess- und Labortechnologie

Datum: 21. - 23. September 2021

Ort: Basel (CH)

FachPack

Europäische Fachmesse für Verpackung, Technik, Veredelung und Logistik

Datum: 28. - 30. September 2021

Ort: Nürnberg (D)

Rehacare

Die REHACARE ist die internationale Fachmesse für Rehabilitation, Prävention, Inklusion und Pflege.

Datum: 06. - 09. Oktober 2021

Ort: Düsseldorf (D)

Anuga

Weltweite Ernährungsmesse für Handel und Gastronomie/Ausser-Haus-Markt

Datum: 09. - 13. Oktober 2021

Ort: Köln (D)

Ifas

Fachmesse für Gesundheitsmarkt

Datum: 19. - 21. Oktober 2021

Ort: Zürich (CH)

A + A

Internationale Fachmesse für Persönlichen Schutz, Betriebliche Sicherheit und Gesundheit bei der Arbeit.

Datum: 26. - 29. Oktober 2021

Ort: Düsseldorf (D)

transport-CH

Schweizer Nutzfahrzeugsalon

Datum: 10. - 13. November 2021

Ort: Bern (CH)

St. Galler Demenz-Kongress

«(Un)mögliche Möglichkeiten: Personen mit Demenz im digitalen Zeitalter»

Datum: 17. November 2021

Ort: St.Gallen (CH)

Mefa

Fachmesse für Fleischwirtschaft und Lebensmittelproduktion

Datum: 20. - 24. November 2021

Ort: Basel (CH)

igeho

Internationale Fachmesse für Hotellerie, Gastronomie, Take-away und Care

Datum: 20.- 24. November 2021

Ort: Basel (CH)

Swiss Handicap

Nationale Messe für Menschen mit und ohne Behinderung.

Datum: 03. - 04. Dezember 2021

Ort: Luzern (CH)

aqua pro gaz

DIE SCHWEIZER MESSE DER TRINKWASSER-, ABWASSER- UND GASFACHLEUTES

Datum: 09. - 11. Februar 2022

Ort: Bulle (CH)

POWTECH

Pharma.Manufacturing.Excellence

Datum: 26. - 28. April 2022

Ort: Nürnberg (D)

PFLEGE PLUS

Die Fachmesse PFLEGE PLUS bringt Fachbesucher mit ausstellenden Unternehmen, Branchenverbände sowie Experten des Pflegemarkts zusammen.

Datum: 17. - 19. Mai 2022

Ort: Stuttgart (D)

Chillventa

Fachmesse für Energieeffizienz

Datum: 11. - 13. Oktober 2022

Ort: Nürnberg (D)

SIAL

Fachmesse für Nahrungsmittel-Innovationen

Datum: 15. - 19. Oktober 2022

Ort: Paris (F)

ZAGG

Schweizer Fachmesse für Gastgewerbe, Hotellerie & Gemeinschaftsgastronomie Luzern

Datum: 23. - 26. Oktober 2022

Ort: Luzern (CH)

Bezugsquellenverzeichnis