Claudio Zemp ist Redaktor bei "Schweizer Personalvorsorge"

Die wichtigen Zahlen auf einen Blick: Pensionskassenstatistik 2017 Quelle: Bundesamt für Statistik

Sieben Schlüssel zum BVG

Publiziert

Fast alle haben eine 2. Säule, doch kaum jemand weiss über die berufliche Vorsorge Bescheid. Damit nichts schiefgeht, stehen die Stiftungsräte jeder Pensionskasse in der Verantwortung. Auch bei grossen Sammelstiftungen, die in den letzten Jahren wichtiger wurden.

Die berufliche Vorsorge der Schweiz ist nicht frei von Rätseln. Aber wenn man sich an die Zahlen hält, ist sie nicht unergründlich. Ein Versuch, die Materie anhand
von sieben Begriffen aufzuschlüsseln.

Gesetz
Am 1. Januar 1985 war die Geburtsstunde der 2. Säule, dann trat das Bundesgesetz über die berufliche Alters- und Hinterlassenen und Invalidenvorsorge in Kraft. In
der Branche nennt man es liebevoll BVG. Im Gesetz (Artikel 8, Koordinierter Lohn) steht beispielsweise, welche Löhne obligatorisch zu versichern sind. Das Gesetz
regelt auch die Vorsorgepflicht des Arbeitgebers (Artikel 11) und äussert sich in Artikel 14 zur Höhe der Altersrente. In der Bundesverfassung schreibt Artikel
113 vor, dass alle Angestellten obligatorisch versichert sind. Selbstständige können sich freiwillig versichern. Die Wahl der Pensionskasse ist jedoch Sache des
Arbeitgebers, die 2. Säule ist also immer  an den Lohn gebunden. Wer nichts verdient oder nur sehr wenig, hat auch keine berufliche Vorsorge.

Umwandlungssatz
Der Zankapfel Nummer eins in der Landschaft der 2. Säule heisst Umwandlungssatz. Für die Pensionskassen ist es ärgerlich, dass das Gesetz via den
Umwandlungssatz das minimale Leistungsversprechen vorschreibt. Der Mindestumwandlungssatz beträgt nämlich 6,8 Prozent. Also der Faktor, mit dem das
individuell angesparte Kapital von Herrn und Frau Schweizer am Tag der Pensionierung in eine Jahresrente umgewandelt wird. Für überobligatorische Leistungen
gilt der Mindestumwandlungssatz aber nur bedingt. In der Realität gibt es bei den meisten Pensionskassen tiefere Umwandlungssätze, weil 85 Prozent der
BVG-Destinatäre überobligatorische Anteile haben. Um das Obligatorium dennoch einzuhalten, führen die Kassen eine Schattenrechnung.

Parität
Die berufliche Vorsorge funktioniert nach dem Milizsystem. Jede Pensionskasse wird durch einen Stiftungsrat geführt. Dieser ist stets paritätisch besetzt,
es sitzen darin also gleich viele Arbeitnehmer-wie Arbeitgebervertreter. Zum Milizsystem gehört auch, dass der Stiftungsrat ein Ehrenamt ist. Die allermeisten
Stiftungsräte haben einen anderen Beruf, es gibt kaum Profis. Deshalb sind sie auch verpflichtet, sich permanent weiterzubilden. Bezüglich der Festsetzung
der Parameter der Pensionskasse hat das oberste Organ der Kasse weitreichende Freiheiten. Seine Verantwortung ist unteilbar. Jeder Stiftungsrat haftet persönlich
mit seinem eigenen Vermögen dafür, dass bei der Verwaltung des Vorsorgekapitals nichts schiefgeht.

Sammelstiftungsboom
Die Zahl der Pensionskassen in der Schweiz schrumpft seit Jahren. 1997 waren es mehr als doppelt so viele Kassen wie Ende 2017, als es 1643  Vorsorgeeinrichtungen gab. Im internationalen Vergleich sind das immer noch viele, und der Prozess der Konsolidierung dürfte weitergehen. Die Zahl der Versicherten der 2. Säule wächst dagegen. Ebenfalls steigt der Anteil jener, die in einer Sammeleinrichtung versichert ist. Ende 2017 war erstmals die Mehrheit aller Versicherten
der 2. Säule einer Sammel- oder Gemeinschaftseinrichtung angeschlossen. Aufgrund ihrer Grösse haben Sammelstiftungen gewisse Vorteile in der Anlage
des Kapitals. Da die einzelnen Einrichtungen aber sehr unterschiedlich organisiert sind, lohnt es sich für die KMU, bei der Wahl der Vorsorge nicht nur auf die
Leistungsparameter zu schauen, sondern auch auf die Struktur der Kasse.

Kapitaldeckung
Der grösste Teil des Vermögens von Herrn und Frau Schweizer steckt in der Pensionskasse. Diese verwaltet es im Sinne der Versicherten und hat Vorschriften,
wie sie das Kapital anlegen darf. Beispielsweise in Aktien, Obligationen oder Immobilien. Deshalb besitzen viele Pensionskassen Wohnhäuser oder Bürogebäude.
So haben selbst Mieterinnen und Mieter, die kein Haus besitzen, via ihre Pensionskasse einen Teil ihres Vermögens in Immobilien investiert. Obligationen
werfen an den Kapitalmärkten aber kaum mehr eine Rendite ab, weil das weltweite Zinsniveau sehr tief ist. Darum investieren Pensionskassen lieber in Aktien.
Sie sind dabei aber auf Gedeih und Verderb auf gute Ergebnisse an der Börse angewiesen, um die nötige Rendite zu erwirtschaften, die sie zur Finanzierung der
Renten brauchen.

Lebenserwartung
Wir leben immer länger. Diese gute Nachricht für die Rentnerinnen und Rentner ist eine Herausforderung für Sozialversicherungen. Für die 1. Säule ist das noch
stärker ein Problem. 1990 gab es in der AHV noch vier Erwerbstätige pro Rentner, 2040 werden es gemäss der Prognostik des Bundes noch zwei Komma
zwei Erwerbstätige sein. Die Sozialversicherungen werden also entsprechend teurer, je länger wir leben. Beim Design der AHV bezogen Neurentner im Schnitt
13 Jahre lang eine Altersrente. Heute leben sie im Durchschnitt über 24 Jahre als Rentnerinnen und Rentner. Da braucht es keinen Mathematiker, um auszurechnen,
dass diese Rechnung einzig dank der Zuwanderung von jungen Arbeitskräften bisher aufgehen konnte.

Rentenalter
Im Gegensatz zur AHV, wo in der Schweiz das allgemeine Pensionsalter 64 für Frauen und 65 für Männer gilt, gibt es in der 2. Säule mehr Bewegungsfreiheit. Die
Pensionskassen können im Reglement ein anderes ordentliches Referenzalter festsetzen. Dies ermöglichte in vergangenen Zeiten viele Frühpensionierungen.
Heute nutzen viele Kassen diesen Spielraum, um älteren Mitarbeitenden zu ermöglichen, freiwillig länger zu arbeiten.

EVENTS

BioFach

Weltleitmesse für Bio-Lebensmittel

Datum: 14.-17. Februar 2023

Ort: Nürnberg (D)

Vivaness

Internationale Fachmesse für Naturkosmetik

Datum: 14.-17. Februar 2023

Ort: Nürnberg (D)

LOPEC

International führende Fachmesse mit Kongress für Gedruckte Elektronik

Datum: 01.-02. März 2023

Ort: München (D)

ZHAW-IFM Day

Der IFM-Day der ZHAW findet als Begegnungstag für FM-Ausbildung und FM-Praxis statt.

Datum: 10. März 2023

Ort: Wädenswil (CH)

INTERNORGA

Leitmesse für den Ausser-Haus-Markt

Datum: 10.-14. März 2023

Ort: Hamburg (D)

Pro Wein

Internationale Fachmesse Weine und Spirituosen

Datum: 19.-21. März 2023

Ort: Düsseldorf (D)

Trendtage Gesundheit Luzern

Die TGL sind die führende nationale Plattform für Trends und Perspektiven im Gesundheitswesen.

Datum: 22.-23. März 2023

Ort: Luzern (CH)

HR Festival Europe

Fachmesse für HRM, trainings to business und Corporate Health

Datum: 28.-29. März 2023

Ort: Zürich (CH)

Gastia

Die Fach- und Erlebnismesse für Gastfreundschaft

Datum: 2.-4. April 2023

Ort: Olma Messen St.Gallen (CH)

Hannover Messe

TRANSFORMING INDUSTRY TOGETHER

Datum: 17.-21. April 2023

Ort: Hannover (D)

SBK Kongress

Kongress vom Berufsverband der diplomierten Pflegefachpersonen der Schweiz

Datum: 20.-21. April 2023

Ort: Online (CH)

LogiMat

Internationale Fachmesse für Intralogistik

Datum: 25.-27. April 2023

Ort: Stuttgart (D)

Altenpflegemesse

Leitmesse für die Pflegewirtschaft

Datum: 25.-27. April 2023

Ort: Nürnberg (D)

DMEA

Connecting Digital Health

Datum: 25.-27. April 2023

Ort: Berlin (D)

Lebensmitteltag

Die führende schweizerische Lebensmittelfachtagung von bio.inspecta und SQS

Datum: 27. April 2023

Ort: Luzern (CH)

interpack

Führende Messe für Prozesse und Verpackung

Datum: 04.-10. Mai 2023

Ort: Düsseldorf (D)

TUTTOFOOD

Internationale B2B-Messe für Food & Beverage

Datum: 08.-11. Mai 2023

Ort: Mailand (I)

Control

Internationale Fachmesse für Qualitätssicherung

Datum: 09.-12. Mai 2023

Ort: Stuttgart (D)

LABVOLUTION

Als europäische Fachmesse für innovative Laborausstattung und die Optimierung von Labor-Workflows bildet die LABVOLUTION das gesamte Spektrum der Laborwelt ab und zeigt neue Wege für Anwenderbranchen auf.

Datum: 09.-11. Mai 2023

Ort: Messegelände Hannover (D)

Vorsorge-Symposium

Fachmesse 2. Säule sowie ein Vorsorge-Symposium

Datum: 14.-15. Juni 2023

Ort: Zürich (CH)

MedtecLIVE with T4M

Fachmesse für die gesamte Wertschöpfungskette der Medizintechnik

Datum: 23.-25. Mai 2023

Ort: Nürnberg/Stuttgart (D)

HealthEXPO

Gesundheit, New Health Care und Zukunftsform

Datum: 26. Mai 2023

Ort: Basel (CH)

EPHJ-EPMT-SMT

Interationale Ausstellung für Uhrenindustrie, Mikrotechnologie und Medizinaltechnik

Datum: 06.-09. Juni 2023

Ort: Palexpo Genf (CH)

MedTech Summit

Kongress mit technologie- und marktrelevante Themen aus der Medizintechnik- und Gesundheitsbranche

Datum: 19.-23. Juni 2023

Ort: Brussels, Belgium (D)

Automatica

Leitmesse für intelligente Automation und Robotik

Datum: 27.-30. Juni 2023

Ort: München (D)

Blezinger Healthcare

7. Fachkonferenz - Das Pflegeheim der Zukunft

Datum: 22.-23. Juni 2023

Ort: Luzern (CH)

LASER World of PHOTONICS

Weltleitmesse für Komponenten, Systeme und Anwendungen der Photonik

Datum: 27.-30. Juni 2023

Ort: München (D)

SWISS eHEALTH FORUM

Pusher der Digitalisierung im Gesundheitswesen

Datum: 29.-30. Juni 2023

Ort: Bern (CH)

Additive Manufacturing Forum

Die Entscheider- und Expertenkonferenz bringt das gesamte Wertschöpfungssystem rund um die additive Fertigung zusammen.

Datum: 04.-05. Juli 2023

Ort: Berlin (D)

AM Expo

Fachmesse und Symposium: Inspiration, Weiterbildung und Netzwerk

Datum: 12.-13. September 2023

Ort: Luzern (CH)

Swiss Medtech Expo

Fachmesse und Symposium: Inspiration, Weiterbildung und Netzwerk

Datum: 12.-13. September 2023

Ort: Luzern (CH)

Rehacare

Die REHACARE ist die internationale Fachmesse für Rehabilitation, Prävention, Inklusion und Pflege.

Datum: 13.-16. September 2023

Ort: Düsseldorf (D)

Ilmac

Fachmesse für Prozess- und Labortechnologie

Datum: 26.-28. September 2023

Ort: Basel (CH)

POWTECH

Pharma.Manufacturing.Excellence

Datum: 26.-28. September 2023

Ort: Nürnberg (D)

Anuga

Weltweite Ernährungsmesse für Handel und Gastronomie/Ausser-Haus-Markt

Datum: 07.-11. Oktober 2023

Ort: Köln (D)

Blezinger Healthcare

12. Fachkonferenz - Das Spital der Zukunft

Datum: 19.-21. Oktober 2023

Ort: Luzern (CH)

A + A

Internationale Fachmesse für Persönlichen Schutz, Betriebliche Sicherheit und Gesundheit bei der Arbeit.

Datum: 24.-27. Oktober 2023

Ort: Düsseldorf (D)

maintenance Schweiz

Schweizer Fachmesse für industrielle Instandhaltung und Facility Management

Datum: 25.-26. Oktober 2023

Ort: Zürich (CH)

Pumps & Valves

Fachmesse für Pumpen- und Ventiltechnik

Datum: 25.-26. Oktober 2023

Ort: Zürich (CH)

IN.STAND

Die Fachmesse für Instandhaltung und Services

Datum: 07.-08. November 2023

Ort: Stuttgart (D)

Medica

Die Weltleitmesse der Medizinbranche

Datum: 13.-16. November 2023

Ort: Düsseldorf (D)

Compamed

Schmelztiegel für High-Tech-Lösungen in der Medizintechnik

Datum: 13.-16. November 2023

Ort: Düsseldorf (D)

igeho

Internationale Plattform für Hotellerie, Gastronomie, Take-away und Care-Institutionen in der Schweiz

Datum: 18.-22. November 2023

Ort: Basel (CH)

Lefa (ehemals Mefa)

Branchentreffpunkt für das verarbeitende schweizerische Lebensmittelgewerbe

Datum: 18.-22. November 2023

Ort: Basel (CH)

Heimtextil

Weltweit führende Fachmesse für Wohn- und Objekttextilien

Datum: 09.-12. Januar 2024

Ort: Frankfurt (D)

Swissbau

Die führende Plattform der Bau- und Immobilienwirtschaft in der Schweiz.

Datum: 16.-19. Januar 2024

Ort: Basel (CH)

Anuga FoodTec

Internationale Zuliefermesse für die Lebensmittel-und Getränkeindustrie

Datum: 19.-22. März 2024

Ort: Köln (D)

analytica

Leitmesse für Labortechnik, Analytik, Biotechnologie und analytica conference

Datum: 09.-12. April 2024

Ort: München (D)

IFAT

Weltleitmesse für Wasser-, Abwasser-, Abfall- und Rohstoffwirtschaft

Datum: 13.-17. Mai 2024

Ort: München (D)

drupa

Weltweit führenden Fachmesse für Drucktechnologien

Datum: 28. Mai - 07. Juni 2024

Ort: Düsseldorf (D)

ArbeitsSicherheitSchweiz

Fachmesse für Arbeitssicherheit, Gesundheitsschutz & Gesundheitsförderung am Arbeitsplatz

Datum: 05.-06. Juni 2024

Ort: Bern (CH)

aqua pro

B2B-Plattform in der Schweiz für Fachkräfte des Globalen Wasserkreislaufs

Datum: 2024

Ort: Bulle (CH)

Achema

Internationale Leitmesse der Prozessindustrie

Datum: 10.-14. Juni 2024

Ort: Frankfurt am Main (D)

PFLEGE PLUS

Die Fachmesse PFLEGE PLUS bringt Fachbesucher mit ausstellenden Unternehmen, Branchenverbände sowie Experten des Pflegemarkts zusammen.

Datum: 14.-16. Mai 2024

Ort: Stuttgart (D)

all about automation

Fachmesse für Industrieautomation

Datum: 28.-29. August 2024

Ort: Zürich (CH)

Cleanzone

Internationale Fachmesse und Kongress für Reinraumtechnologie

Datum: 25.-26. September 2024

Ort: Frankfurt am Main (D)

FachPack

Europäische Fachmesse für Verpackung, Technik, Veredelung und Logistik

Datum: 24.-26. September 2024

Ort: Nürnberg (D)

Ilmac Lausanne

Networking. Forum. Aussteller

Datum: 25.-26. September 2024

Ort: Lausanne (CH)

Chillventa

Weltleitmesse der Kältetechnik

Datum: 08.-10. Oktober 2024

Ort: Nürnberg (D)

SIAL

Fachmesse für Nahrungsmittel-Innovationen

Datum: 19.-23 Oktober 2024

Ort: Paris (F)

ZAGG

DER BRANCHENTREFFPUNKT MIT RELEVANTEN GASTRO-TRENDS

Datum: 20.-23. Oktober 2024

Ort: Luzern (CH)

Ifas

Fachmesse für Gesundheitsmarkt

Datum: 22.-24. Oktober 2024

Ort: Digital (CH)

all4pack Paris

The global marketplace for Packaging Processing Printing Handling

Datum: 04.-07. November 2024

Ort: Paris (F)

Swiss Handicap

Nationale Messe für Menschen mit und ohne Behinderung.

Datum: 29. November-1. Dezember 2024

Ort: Luzern (CH)

Oils + fats

Leitmesse der Öl- und Fettindustrie in Europa.

Datum: Herbst 2025

Ort: München (D)

Bezugsquellenverzeichnis